Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per overheadkolom toe.
Concernoverhead
De concernoverhead is ingedeeld in de volgende overheaddomeinen:
- F&C, Juridische Zaken, Inkoop
- HRM, Facilitaire Zaken
- Informatie – en procesmanagement
- Advies en ondersteuning.
Financiën & Control, Juridische Zaken, Inkoop
De begrote lasten laten in 2017 een toename zien van 1 miljoen euro ten opzichte van de begroting 2016. Deze stijging is toe te schrijven aan een verlaging van het budget van de Business Case Inkoop in 2016 met 0,783 miljoen euro vanwege het doorschuiven van kosten uit 2015. De Business Case Inkoop heeft een meerjarig karakter. Het toegekende budget loopt echter niet synchroon met het uitgavenpatroon.
Het restant van de stijging van de begrote lasten met 0,217 miljoen euro in 2017 wordt vooral veroorzaakt door de loon- en prijscompensatie. De daling van de begrote lasten in 2019 ten opzichte van de begroting 2018 met 0,6 miljoen euro is toe te schrijven aan de beëindiging van de Business Case Inkoop.
HRM, Facilitaire Zaken
In 2017 zijn de begrote baten 0,11 miljoen euro lager dan in 2016. De begroting passen in 2017 we nog aan, aan de werkelijke omvang van de externe dienstverlening van IB HRM.
De begrote lasten laten een afname zien van 2,429 miljoen euro in 2017 ten opzichte van de begroting 2016. Deze daling wordt veroorzaakt door het budget uitvoering regelingen CBW:WIA/WAO dat elk jaar incidenteel in de begroting wordt verwerkt bij IB HRM en dus ontbreekt in de begroting van 2017 en verder. Dit betreft een bedrag van 2,583 miljoen euro.
Tegenover deze budgetafname staat een budgettoename van 0,154 miljoen euro die voornamelijk wordt veroorzaakt door de loon- en prijscompensatie.
Informatie – en procesmanagement
De begrote lasten nemen in 2017 toe met 0,815 miljoen euro ten opzichte van de begroting 2016. Deze mutatie wordt vooral veroorzaakt door het feit dat er in de Voorjaarsnota 2016 vanaf boekjaar 2017 een structureel budget van 0,55 miljoen euro is toegekend voor de Wet Meldplicht Datalekken.
Het restant van de budgettoename is toe te schrijven aan loon- en prijscompensatie.
Advies en ondersteuning
In deze overheadkolom worden Bestuursondersteuning en Strategie van de BCS en de Interne Bedrijven Communicatie, Onderzoek en Projectmanagement Bureau verantwoord.
Vanaf 2017 zijn de begrote baten 0,355 miljoen euro hoger dan in 2016. Deze stijging hangt samen met het genereren van meer inkomsten op de adviesdiensten bij IB Communicatie en het Projectmanagement Bureau.
De begrote lasten (na correctie stelpost adviesdiensten) nemen in 2017 per saldo met 0,7 miljoen euro af ten opzichte van de begroting 2016. Deze daling is een saldo van de volgende posten:
- Een daling van 0,5 miljoen euro in verband met de beëindiging van het programma Organisatievernieuwing in 2016.
- Een daling in verband met een incidentele toekenning van 0,37 miljoen euro in 2016 op basis van de groei/ krimp- systematiek van de gemeentelijke formatie.
- Een daling van 0,13 miljoen euro, zijnde het saldo van diverse overige kleine posten bij de Bestuurs- en concernstaf.
- Een stijging van 0,3 miljoen euro bij IB Communicatie en het Projectmanagement Bureau omdat de loonindex wel is verwerkt en de WIA-korting nog niet.
Organisatieonderdeel overhead
Naast de concernoverhead staat conform de gewijzigde BBV nu ook de decentrale overhead in het programma Overhead neergezet. Dit zijn materiële kosten en personele kosten voor kosten voor management, secretariaat, business control, informatie- en procesmanagement en enkele overige ondersteunende functies bij de uitvoeringsorganisaties. De kosten van het programma Overhead in 2017 stijgen daardoor in totaal met
37,668 miljoen euro. Dit is een verschuiving van kosten die voorheen in de overige programma’s zaten, de kosten in deze programma’s dalen dus navenant met hetzelfde bedrag.
De lasten van de decentrale overhead zijn in 2017 in totaal 39,345 miljoen euro en de bijbehorende baten zijn
1,676 miljoen euro.
Stelpost inkomsten adviesdienstverlening
Op de stelposten staan bedragen die nog moeten worden verdeeld over de inhoudelijke programma’s. Op deze stelpost staat een bedrag begroot van 10.676 miljoen euro. Dit zijn kosten van adviesdienstverlening, waarvan wij voorafgaand aan het jaar nog niet precies weten waar deze kosten landen in de programma’s. Gedurende het jaar worden deze kosten verdeeld. Voorheen zat dit bedrag ondergebracht in het product advies en ondersteuning. Om de kosten transparant te houden geven wij deze nu apart weer.
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
De begrote bedragen voor toevoegingen en onttrekkingen aan reserves in 2016 worden vooral veroorzaakt door de administratieve verwerking van goedgekeurde dekking- en bestedingsvoorstellen bij de Verantwoording 2015.
Toelichting taakveld en programma overhead
De lasten en baten van het programma Overhead wijken op een aantal onderdelen af van het taakveld overhead.
Het saldo van lasten en baten van het taakveld Overhead is -153,341 miljoen euro in 2017. Dit is het saldo van het programma Overhead van -148,643 miljoen euro zonder de stelpost adviesdiensten. Naast de kosten van dit programma zijn er ook nog organisatie brede kosten van Publieksdienstverlening en het Klantcontactcentrum. De kosten van deze producten horen conform het BBV bij het taakveld Overhead. In de definitie van de commissie BBV horen activiteiten op taken die ten behoeve van meerdere specifieke taakvelden worden uitgevoerd tot het taakveld overhead. Wij begroten en verantwoorden deze kosten (-4,698 miljoen euro in 2017) in de programmabegroting in het programma Bewoners en Bestuur.
De sturing op (kosten van) de overhead wijzigt niet door het gewijzigde BBV. Wij blijven onze kosten benchmarken en laten de omvang van de overhead mee ademen (groeien en krimpen) met de omvang van de organisatie. In de paragraaf bedrijfsvoering nemen wij hier conform het gewijzigde BBV een nieuwe indicator voor op, namelijk de totale overheadkosten ten opzichte van de totale lasten van de begroting.
Verbonden partijen
Bijdrage 2017 aan Birgit 0,2 miljoen euro